היערכות לנטל המס

בשנת 2017 נכנס לתוקפו חוק פנסיה חובה לעצמאים, המחייב עצמאים להפריש לפנסיה. החוק מחייב מינימום הפרשה, אך באפשרותכם להגדיל את ההפרשה ואפילו לקבל הטבות מס. חלק מהכספים שצברתם יכולים לשמש אתכם גם בתקופה שאינכם עובדים, כדמי אבטלה​. זכרו-ככל שתתחילו לחסוך מוקדם יותר, כך תצברו יותר כסף לגיל הפרישה. לקביעת סכום ההפרשה בהוראת קבע מוצע להסתייע עם סוכן הביטוח. מי שהפקיד בחסר לפנסיה בשנת 2017 קיבל מכתב התראה מרשות המיסים על הצורך בהפקדת הפרשים, אך ללא קנס. החל משנת 2018 הפקדה בחסר שלא תושלם תוך פרק זמן מוגדר תחויב בקנס.

שוק ההון

שיעור המס על רווחים של יחידים ממכירת ניירות ערך סחירים, הינו 25% בדרך כלל. מס רווח הון על פעילות בשוק ההון, מתייחס לרווחים שמומשו. כך לדוגמה, אם מכרת בשנת 2019 מניות ברווח, תהיה חייב במס על סכום הרווח. מכירת מניות בהפסד עוד השנה, מקזזת את הרווח החייב במס. לכן מוצע לבחון מכירת ניירות ערך בהפסד, כדי לצמצם ואף לבטל את הרווח החייב במס רווח הון, שנוצר בשנת 2019. לשם כך יש להסתייע ביועץ השקעות או ברואה חשבון.

משכירי דירות

רכשתם דירה להשקעה ושילמתם מקדמה בשיעור 10%, או שכלל לא שילמתם מס ואינכם ישנים טוב בלילה? חשוב שתדעו שקיימות מספר חלופות לחישוב ההכנסה החייבת. למשל, חישוב פחת על הנכס וקיזוז הוצאות אחזקה, מיסוי על הכנסה החורגת מתקרת הפטור וכדומה. לגילכם ולהכנסות הנוספות הקיימות, יש משקל בקביעת תוצאת המס. חישובים אלה מורכבים בחלקם ולכן מוצע להסתייע ברואה חשבון, שעשוי לצמצם ואף לבטל עבורכם את תשלום המס, בגין ההכנסות משכירות! אי דיווח על הכנסות, מהווה עבירה על פקודת מס הכנסה ולכן חלופה זו אינה קיימת. אם ההכנסה החודשית הכוללת, מדמי שכירות למגורים, הייתה קטנה מ-5,090 שקלים, אתם יכולים להמשיך לישון בשקט. אם אינכם מדווחים על הכנסה מדמי שכירות למגורים הגבוהה מ-5,090 שקלים, יש לכם סיבה טובה לא לישון טוב בלילה.

האמור אינו תחליף לקבלת יעוץ של רואה חשבון או יועץ מס והוא מהווה מידע כללי בלבד ואין להסתמך עליו בכל צורה שהיא. כל פעולה שנעשית על בסיס המידע והפרטים האמורים במאמר זה הינה על אחריות המשתמש בלבד.

הכותב הוא רו"ח אריאל פטל