איך לא לעבור על החוק – מהן עבירות כלכליות
עבירות כלכליות הינן עבירות המבוצעות על רקע כלכלי ונקראות גם עבירות הצווארון הלבן. אלה עבירות שעשויות לעלות למורשעים בקנסות כבדים ואף לחשוף אותם בפני כתב אישום פלילי.
בשנים האחרונות נוקט בית המשפט יד קשה במיוחד עם עבריינים כלכליים, כולל קו פתוח של מס הכנסה לדיווח על עבירות והחמרה בסנקציות ובעונשים.
כדי להימנע מתסבוכת אפשרית, חשוב לדעת מראש מה מוגדר כעבירה כלכלית, אילו סוגי עבירות קיימות ומה יש לעשות במידה ועברתם עבירה או הנכם חשודים בעבירה על בסיס פיננסי.
הן גופים ציבוריים והם אנשי עסקים ואנשים פרטיים עשויים לשאת בעונש של עבירה כלכלית, לראייה דירקטורים שיש להם אחריות וחובה בקבלת החלטות שהועמדו לדין ועד כאלה שנמצאו אשמים בשוחד על מנת לעבור מהר יותר או בקלות במכבש הביורוקרטיה.
אילו עבירות כלכליות נפוצות?
הלבנת הון
הלבנת כספים נחשבת לעבירה פלילית ומתייחסת להעלמת כספים דרך גורם מתווך. כמו גם דיווח חלקי בלבד אודות מכירת נכסי נדל"ן בחו"ל, זיוף של תעודות רכש, הסתרת כספים בעסקאות שונות. הכסף הוא לא חוקי היות ולא חל עליו דיווח למס הכנסה ויש חשש ממשי שההלבנה בוצעה במטרה לממן עסקאות לא חוקיות כמו למשל, סמים, טרור וכדומה.
לרוב מי שמלבין הון מנהל כמה עסקים במקביל – עסק לגיטימי ועסק לא חוקי על מנת להשתמש בעסק החוקי לטשטוש העקבות על כספים או ניהול של עסק לא חוקי. לצורך הסוואה, מלביני הון מעבירים כספים בתדירות גבוהה בין חשבונות, מפיקים חשבוניות על סכומים קטנים יותר משווי העסקה וכדומה. העונש על עבירה זו יכול להתחיל בקנס כבד ולהגיע גם למאסר של עשר שנים בפועל.
עבירות מס
עבירות מס הן עבירות שכיחות במיוחד ולכן בשנים האחרונות הוגברה מאוד האכיפה נגדן, כולל פתיחת ותפעול קו צדק של רשות המיסים המיועד לדיווח על חשד בעבירות מס.
עבירות אלה מתייחסות לרוב להגשת חשבונות כוזבות, אי דיווח על הכנסות, התחמקות מתשלום מיסים.
מחלקים עבירות מס לשני סוגים: עבירות מס מהותיות המוגדרות כהעלמת מס בזדון והשתמטות מכוונת מתשלום מיסים ועבירות מס טכניות, שפירושן עבירות שנובעות מאי דיוקים וכשלים טכניים ובוצעו בהיסח הדעת ובתום לב כמו אי העברת ניכויי מס ובעיות בניהול פנקסים.
ברגע שהוכח שבוצעה עבירת מס טכנית, העונה יכול לנוע בין קנס כספי למאסר של עד שנתיים בעוד בעבירת מס מהותית, מדובר באישום פלילי ועשוי להגיע לקנס כבד ולמאסר בפועל עד שבע שנים. עבירת מס טכנית ניתן במקרים רבים להמיר לקנס מנהלי וגם בנוגע לעבירת מס מהותית, אם שוכרים את שירותיו של עו"ד המתמחה במיסים ניתן להגיע להסדר שנקרא הליך כופר ופירושו תשלום כנגד הליך פלילי, בהתאם לחומרת העבירה ותלוי בנסיבות. כיום יש אפשרות במידה וחל אי דיוק בדיווחים לבדוק אפשרות להגשת בקשה לנוהל גילוי מרצון. הכוונה היא לדווח נתוני אמת על העלמות מס שונות על מנת להילחץ מהעמדה לדין פלילי, לפי התנאים והתקנון שקבעה רשת המיסים.
הונאה כספית ועבירת שוחד
אחת מהעבירות הכלכליות העולה פעמים רבות לכותרות היא מעילה בכספים. בין אם מדובר בפקיד ציבור שמעביר חלק מהכסף שעובר תחת ידו לכיס הפרטי שלו ובין אם מדובר בהסתרת כסף בחברה ציבורית באמצעות רישום כוזב. מעילה בכספי ציבור עשויה להוביל לעונש של קנסות גבוהים וריצוי של 7 שנות מאסר בממוצע. גם מתן או לקיחת שוחד עשויים להוביל לאישום פלילי ולעונשים כבדים במיוחד של קנסות גבוהים ועונש של עד 10 שנות מאסר בפועל.
חשוב להבין מה נחשב עבירה כלכלית וכיצד להימנע מעבירות כלכליות, במיוחד אם אתם עוסקים בתחומים "רגישים" או מנהלים עסקים מעבר לים. במידה ואינכם בטוחים בהליכים השונים או נקלעתם לסיטואציה סבוכה שעשויה להוביל לאישום, חשוב לפנות לעורכי דין המתמחים בעבירות כלכליות, בעבירות מס, הונאות וכדומה ולמצוא את הדרך כיצד ניתן להתנהל נכון ועל פי חוק.
